Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» уведомляет, о том, что в рамках Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее - FATCA) осуществил регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы США (IRS) и намерен выполнять требования FATCA.
Тип финансового института по FATCA - Lead of an Expanded Affiliated Group.
Классификация по FATCA финансового института по налоговому резидентству - Participating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGA.
GIIN - 4YRBDA.00000.LE.643
Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика
В целях оценки возможности отнесения клиента к категории клиента – иностранного налогоплательщика ПАО КБ «УБРиР» использует следующие критерии:
-
В отношении клиента – физического лица:
- наличие гражданства иностранного государства;
- наличие вида на жительство в иностранном государстве;
- наличие налогового резидентства в иностранном государстве;
- наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в информационных системах банка.
-
В отношении клиента – юридического лица:
- место регистрации в соответствии с иностранным законодательством;
- наличие контроля со стороны иностранных граждан и/или иностранных налоговых резидентов;
- наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в информационных системах банка.
Способы получения от клиентов необходимой информации в целях подтверждения/опровержения отнесения его категории иностранного налогоплательщика
В случае необходимости ПАО КБ «УБРиР» использует следующие способы:
- Устные вопросы и письменные запросы клиенту.
- Заполнение клиентом формы, подтверждающей/опровергающей возможность его отнесения к иностранным налогоплательщикам.
- Анализ доступной информации о клиенте.
- Иные способы, разумные и достаточные в каждой ситуации.
