Как ИП подтвердить свой доход

Справка о доходах — документ, которым физическое лицо может подтвердить свою платёжеспособность. Однако получить её могут только наёмные сотрудники, у ИП такой возможности нет. В статье рассказали, какие документы может предоставить ИП, чтобы подтвердить свой доход, и в каких случаях это может быть нужно.

Содержание:

Зачем ИП нужно подтверждать доход

Может ли ИП получить справку 2-НДФЛ и подтвердить доход

Документы, подтверждающие доходы ИП

Может ли ИП выдать справку о доходах сам себе

Часто задаваемые вопросы

Список источников

Зачем ИП нужно подтверждать доход

Есть разные ситуации, в которых индивидуальному предпринимателю будет необходимо подтвердить доход.

Взять кредит или ипотеку. Банк запросит документ о доходах ИП, чтобы убедиться в его платёжеспособности. С точки зрения банка индивидуальный предприниматель — это заёмщик с повышенным риском невозврата долга, особенно если его бизнес нестабилен. Например, носит сезонный характер. Если бизнес обанкротится, предпринимателю придётся расплачиваться по долгам с контрагентами, клиентами или сотрудниками и денег на погашение кредита банку может не хватить. От доходов может также зависеть размер займа: чем лучше финансовое состояние ИП, тем большую сумму одобрит банк.

Оформление визы. Некоторые страны при выдаче визы требуют подтверждения финансовой состоятельности. Это важно, чтобы убедиться: путешественник сможет обеспечить себя во время поездки.

Получение налогового вычета или льготы. Предприниматели могут претендовать на разные льготы от государства. Например, вернуть часть уплаченных налогов или получить субсидии от центра занятости.

Аренда. При аренде коммерческой или жилой недвижимости арендодатели могут попросить ИП подтвердить его финансовую состоятельность. Они хотят убедиться, что арендатор сможет своевременно вносить арендную плату.

Если у предпринимателя нет открытого счёта в банке, подтвердить доход не получится. Открыть расчётный счёт можно в УБРиР.

Может ли ИП получить справку 2-НДФЛ и подтвердить доход

Наёмные сотрудники могут получить у работодателя справку о доходах и суммах налога физического лица — КНД 1175018 (бывшая форма 2-НДФЛ). У предпринимателя такой возможности нет, так как он сам является налоговым агентом, который удерживает и перечисляет налог за наёмных работников.

Единственная категория индивидуальных предпринимателей, которая может получить 2-НДФЛ, — ИП, которые используют налог на профессиональный доход (НПД).

Документы, подтверждающие доходы ИП

Есть несколько документов, с помощью которых ИП может подтвердить доход:

• выписка по расчётному счёту за определённый период, заверенная печатью банка;
• отчёты о закрытии смен онлайн-кассы, которые хранятся в памяти фискального накопителя, а также на сайте оператора фискальных данных;
• копии отчётных документов в соответствии с системой налогообложения ИП.

Какие именно документы подойдут, зависит от системы налогообложения.

ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). Предприниматели на ОСНО отчитываются перед налоговой по декларации 3-НДФЛ. Её копия и будет доказательством заработка. Важно, чтобы она была заверена налоговой службой.

При этом нужно учитывать, что декларация 3-НДФЛ формируется один раз в год, поэтому с её помощью можно подтвердить доход только за предыдущий год. Подтвердить текущее финансовое состояние предприниматель может выпиской из книги учёта доходов и расходов (КУДиР). В ней хранится информация о поступлениях и расходах. Утверждённой формы выписки в законе нет, поэтому ИП может оформить её произвольно.

ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН). Предприниматели могут предоставить заверенную налоговым органом копию декларации по УСН, чтобы подтвердить доходы за один год или несколько прошедших лет. Для подтверждения доходов за несколько месяцев текущего года подойдёт КУДиР для УСН.

ИП на автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН). Предприниматели на АУСН не отчитываются перед налоговыми органами. Вся информация хранится в личном кабинете на сайте налоговой. Там же можно получить справку о доходах плательщика АУСН: форма по КНД 1120504. Документ будет подписан электронной подписью ФНС.

В справке будет указан ежемесячный доход предпринимателя за год

ИП на патентной системе налогообложения (ПСН). На этой системе налогообложения предприниматели также не подают отчётность по налогам. Подтвердить доход они могут с помощью книги учёта доходов на патенте. Её нужно распечатать, прошнуровать и поставить подпись на обратной стороне последнего листа.

ИП на режиме «Налог на профессиональный доход» (НПД). Предприниматели могут запросить справку о доходах в личном кабинете НПД: форма КНД 1122036. Для этого в сервисе «Мой налог» выберите справку о состоянии расчётов (доходах) по налогу на профессиональный доход и нажмите «Сформировать».

Сводная таблица подтверждающих доход документов для разных систем налогообложения

Может ли ИП выдать справку о доходах сам себе

Предприниматель может составить справку в свободной форме и приложить к ней подтверждающие документы.

Справка обязательно должна содержать следующую информацию:

• название справки;
• временной период, за который указаны сведения;
• дату составления;
• Ф. И. О. предпринимателя;
• размер ежемесячного дохода;
• должности и подписи лиц, уполномоченных удостоверять документ.

Напечатать справку нужно на фирменном бланке, если он есть. Если его нет, в шапке необходимо указать реквизиты ИП: ИНН, ОГРНИП, адрес и телефон.

Справка о доходах ИП в свободной форме может быть принята в случаях, когда не нужно предъявлять документы налоговой отчётности по месту требования. Например, в случае обращения в органы соцзащиты за назначением пособий или оформлением льгот, для оформления визы.

Часто задаваемые вопросы

Почему ИП не может подтвердить свои доходы так же легко, как штатные сотрудники?

Выдать документ может только налоговый агент. Если сотрудник трудоустроен официально, он может получить справку от работодателя по форме КНД 1175018. В этом случае налоговым агентом сотрудника выступает работодатель (ст. 62 ТК РФ).

Индивидуальный предприниматель сам является налоговым агентом. Он может составить справку в произвольной форме, но должен подтвердить её другими бухгалтерскими документами.

Можно ли взять справку о доходах ИП через сайт ФНС?

На сайте ФНС справку о доходах могут получить ИП на АУСН и НПД. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика.

Нужно ли дополнительно заверять справку в ФНС?

Если предприниматель получает справку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, дополнительно заверять её не нужно. Справка формируется в электронном виде за подписью ФНС.

Какими ещё способами ИП может подтвердить доход?

Помимо копии декларации о доходах и справки, предприниматель может подтвердить доход следующими документами:

• выпиской по расчётному счёту за определённый период, заверенной печатью банка;
• отчётами о закрытии смен онлайн-кассы, которые хранятся в памяти фискального накопителя, а также на сайте оператора фискальных данных;
• копиями отчётных документов в соответствии с системой налогообложения ИП.

Список источников

• https://www.nalog.gov.ru/rn91/ifns/ifns6/info/16548470/
• https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_428950/
• https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34683/a302936f3dc61c4dbbf9969d5a5f370e2b846e32/

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»