Как заключить договор с самозанятым в 2026 году: пошаговая инструкция и образцы

При работе с самозанятыми компании не нужно платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), страховые взносы и отчитываться перед Социальным фондом России (СФР), поэтому сотрудничать с ними выгоднее, чем с работниками в штате. Главное — заключить договор так, чтобы не возникло проблем с налоговой.

В статье расскажем, какая форма договора подходит, как правильно его составить и подписать, а также какие документы должен предоставить самозанятый после завершения работ.

Содержание:

Нужен ли договор с самозанятым

Какой договор подходит для работы с самозанятыми

Кто должен платить налоги при заключении договора с самозанятыми

Как правильно составить договор с самозанятым

Как подписать договор удалённо и какой способ выбрать

Какие документы должен предоставлять самозанятый после заключения договора

Образцы договоров ГПХ с самозанятым на 2026 год

Частые вопросы

Список источник

Нужен ли договор с самозанятым

Договор с самозанятым можно не заключать, если исполнитель (самозанятый) оказывает услугу немедленно и сразу получает за неё оплату. В этом случае выполнение обязательств подтверждает чек из приложения «Мой налог», в котором указаны ИНН клиента, исполнителя и название услуги.

Если сотрудничество с самозанятыми не разовое, договор лучше заключить. Это позволит избежать проблем с налоговой, так как в 2026 году государство усилило контроль в этой сфере.

Кроме того, заключение письменного договора защитит интересы обеих сторон. Например, если заказчик не произведёт оплату за оказанные работы или услуги, самозанятый сможет обратиться в суд. Заказчик, в свою очередь, может предъявить исполнителю претензию за несоблюдение сроков работы.

Какой договор подходит для работы с самозанятыми

Заказчик может заключить с самозанятым договор ГПХ (гражданско-правового характера) на любой срок, которого хватит для выполнения одной или нескольких задач.

Виды договоров с самозанятым

Строгой утверждённой формы договора нет. Главное, чтобы он соответствовал требованиям законодательства и в нём были чётко прописаны условия сотрудничества заказчика и исполнителя. При этом статус заказчика значения не имеет, им может быть как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (ИП), так и физическое лицо без статуса ИП.

Договор ГПХ подходит как для разовой услуги, так и для проектного сотрудничества, например, написания серии статей для блога в течение полугода или разработки сайта компании. В документе прописывают наименование услуги, цену, сроки выполнения, этапы, ответственность и другие условия.

Кто должен платить налоги при заключении договора с самозанятым

Представителям бизнеса сотрудничать с самозанятыми выгодно. Это позволяет компании снизить налоговую нагрузку и сократить расходы.

Плюсы заключения договора с самозанятым для организации и предпринимателя:

• Самозанятый сам платит налоги. Заказчик перечисляет исполнителю сумму за выполненные работы или услуги. А самозанятый самостоятельно уплачивает налог в размере 4 или 6% от полученной суммы в зависимости от источника дохода (4% — если доход получен от физлица, 6% — если от юридического лица или ИП).
• Не нужно платить страховые взносы. За сотрудника в штате работодатель отчисляет взносы в Социальный фонд России: на обязательное медицинское и пенсионное страхование, на травматизм, на случай временной нетрудоспособности, в том числе в связи с материнством. При работе с самозанятыми такой обязанности у заказчика нет.
• Экономия ресурсов компании. Организация не предоставляет самозанятому рабочее место, не оплачивает НДФЛ, больничные, отпуска, льготы и премии.
• Возможность гибкого сотрудничества. При работе с самозанятыми организации и предприниматели могут легко сокращать или расширять команду в зависимости от задач компании.

Как правильно составить договор с самозанятым

Сотрудничая с самозанятыми, важно правильно составить договор, чтобы избежать вопросов со стороны налоговой.

1. Запросите у исполнителя справку о том, что он действительно самозанятый

Исполнителю достаточно зайти в мобильное приложение «Мой налог» и за пару кликов сформировать документ.

Важно: запрашивайте подтверждение перед каждой оплатой, чтобы убедиться в актуальности статуса самозанятого и не платить потом страховые взносы и НДФЛ как за физлицо.

Вот так выглядит справка о постановке на учёт физлица в качестве самозанятого

Можно самостоятельно проверить статус исполнителя на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого достаточно указать ИНН физического лица и дату, на которую вы хотите сделать проверку.

Такой вариант проверки будет полезен, если исполнитель временно не может предоставить справку о постановке на учёт в качестве самозанятого

2. Отметьте, что исполнителем выступает именно самозанятый

В законодательстве не закреплено понятие «самозанятый», поэтому в договоре можно указать, что исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.

Пример:

«ООО <...>, именуемое в дальнейшем Заказчиком, в лице генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и гражданка Российской Федерации Иванова Мария Ивановна, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход, именуемая в дальнейшем Исполнителем, с другой стороны, договорились о следующем».

3. Предусмотрите обязанность исполнителя не только передать чек после оплаты, но и нести ответственность за нарушение этого правила

Можно написать примерно так: «Исполнитель обязан предоставить Заказчику чек не позднее 3 (трёх) рабочих дней с момента оплаты услуг. Иначе Исполнитель должен выплатить Заказчику штраф в размере 20% от каждой суммы чека в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня истечения срока выдачи чека».

Вот так выглядит чек, QR-код нужен для проверки его подлинности

4. Пропишите ответственность за неуведомление о потере статуса самозанятого

Если исполнитель больше не является самозанятым, он должен предупредить об этом. В противном случае ответственность ляжет на заказчика: налоговая доначислит НДФЛ и страховые взносы. Кроме того, есть риск получить штраф за просрочку уплаты налогов и несвоевременную подачу отчётов.

Добавьте в договор пункт: «Если Исполнитель снимается с учёта в качестве самозанятого, он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 (трёх) дней со дня снятия с учёта. Если Исполнитель нарушит условие, то он должен заплатить штраф Заказчику в размере 50% от суммы платежа».

5. Установите порядок приёма работ

Речь идёт об акте выполненных работ, который заказчик предоставляет исполнителю. В нём нужно указать выполненный объём задач и стоимость. Исполнитель подписывает документ и направляет заказчику. Акт фиксирует соблюдение дедлайнов и надлежащее качество работ или услуг.

Кроме того, акт будет дополнительным доказательством, что между компанией и исполнителем только гражданско-правовые отношения, а не трудовые. Это поможет избежать штрафа от налоговой в случае проверки.

6. Проследите, что договор не содержит признаков трудовых отношений

При составлении договора исключите формулировки, которые могут говорить о наличии трудовых отношений между самозанятым и заказчиком.

Договор с самозанятым могут признать трудовым по следующим признакам:

• исполнитель получает фиксированную ежемесячную оплату;
• подробно прописаны должностные обязанности, гарантии и подобные детали;
• исполнитель работает по определённому графику;
• на исполнителя оформлены кадровые документы, например, табель учёта рабочего времени;
• с исполнителем заключён договор о материальной ответственности;
• исполнитель пользуется материалами, оборудованием или инструментами заказчика.

Если суд переквалифицирует договор ГПХ в трудовой, заказчику придётся выплачивать штрафы и пени. Кроме того, налоговая доначислит НДФЛ и страховые взносы за самозанятого.

7. Пропишите, как будете расторгать договор

Варианты прекращения договора могут быть разными: в одностороннем порядке или по соглашению сторон. В будущем это поможет избежать спорных моментов и недопонимания.

Как подписать договор удалённо и какой способ выбрать

Не обязательно подписывать договор с самозанятым лично — это можно сделать удалённо несколькими способами.

1. Электронная цифровая подпись (ЭЦП). Это самый надёжный способ, который снижает риски споров. Его можно также использовать для автоматизации документооборота. Подходит для компаний, которые регулярно сотрудничают с самозанятыми.

   Если вы выбрали вариант с электронной подписью, это нужно прописать в договоре. Для подписания документов подойдут простая электронная подпись (ПЭП) и неквалифицированная электронная подпись (НЭП).

2. Подписание через сканы по электронной почте. Быстрый и простой способ, который подходит для разовых или нерегулярных задач. Однако есть риски — доказать юридическую значимость при споре будет сложнее. Если вы выбрали этот способ, важно зафиксировать в договоре признание юридической силы электронных копий.
3. Бумажный договор с пересылкой. Такой способ обычно используют при формальном документообороте. Он подходит для долгосрочного сотрудничества, однако процесс подписания занимает продолжительное время.

Способы подписания договора с самозанятым

Какие документы должен предоставить самозанятый после заключения договора

Есть два основных документа, которые должен предоставить самозанятый. Они будут являться подтверждением выполненных работ или оказанных услуг.

• Чеки. Их можно сформировать буквально за пару кликов с телефона или планшета в приложении «Мой налог». Бухгалтеру они необходимы для учёта расходов, исполнителю — для отчёта перед ФНС.
• Акты выполненных работ. Подтверждают, что вы приняли и оплатили работу. Акт нужно составлять по мере выполнения работ. Например, автор пишет статьи для разных разделов блога: сначала заполняет рубрику о кино, потом о моде. После приёмки каждого блока материалов стороны подписывают акт, который подтвердит, что работа принята и оплачена.

Помимо основных документов (чеков и актов), в отдельных случаях могут использоваться дополнительные подтверждающие документы, которые усиливают юридическую и налоговую безопасность сделки:

• Договор с самозанятым — фиксирует условия сотрудничества и снижает риск переквалификации отношений в трудовые.
• Справка о статусе НПД — подтверждает, что исполнитель действительно является самозанятым на момент оказания услуг.
• Подтверждение статуса через ФНС — используется как альтернативный способ проверки, если справка недоступна у исполнителя.

Образцы договоров ГПХ с самозанятым на 2026 год

В законодательстве нет утверждённой формы договора с самозанятым; каждая компания составляет его самостоятельно.

Можно взять за основу примерные формы и дописать в них моменты, которые важны для конкретной компании.

• Примерная форма договора подряда с физическим лицом, которое является плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым).
• Примерная форма договора возмездного оказания услуг с физическим лицом, которое является плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым).

Обе формы разработаны в соответствии с Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. № 422-ФЗ и действительны на 2026 год.

Пример договора возмездного оказания услуг

Скачать формы договоров подряда, оказания услуг, аренды, авторского заказа можно также на сайте самозанятые.рф.

Мы рассказали базовые правила заключения договора с самозанятым. Если всё сделать грамотно, то сотрудничество будет выгодным. Главное — чётко прописать все нюансы, чтобы в перспективе не возникло сложностей с налоговой и можно было быстро разрешить спорные моменты.

Частые вопросы

Нужен ли договор с самозанятым?

Договор не всегда обязателен. Однако при регулярном или длительном сотрудничестве лучше его заключить, чтобы зафиксировать условия и снизить риск вопросов со стороны налоговой.

Можно ли работать с самозанятым без договора?

Да, если услуга разовая и оплата производится сразу после выполнения работы.

Какой договор лучше заключить с самозанятым?

Обычно используют договор возмездного оказания услуг или договор подряда в зависимости от характера работы и результата.

Можно ли заключить договор с самозанятым онлайн?

Да, договор можно подписывать в электронном виде при условии фиксации согласия сторон и юридически значимого способа подписания.

Какие риски могут возникнуть при неправильном оформлении договора?

Основные риски — переквалификация отношений в трудовые, доначисление налогов и страховых взносов, а также штрафы со стороны ФНС.

Список источников

• https://npd.nalog.ru/check-status/
• https://www.consultant.ru/law/podborki/dogovor_gph_s_samozanyatym_obrazec/
• https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311977/

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»