Чем различаются расчётный и лицевой счета? Нюансы для ИП и юрлиц

Открытие счёта в банке — процедура простая и знакомая каждому. Однако ИП и организациям, чтобы эффективно управлять финансами, необходимо глубже, чем физическим лицам, погружаться в детали. В частности, понимать разницу между лицевым и расчётным считами. Оба счёта имеют схожий функционал, но это разные инструменты, с разным предназначением. Рассказали, чем отличается лицевой счёт от расчётного, какой необходим бизнесу и как его открыть.

Содержание:

Что такое расчётный счёт

Что такое лицевой счёт

В чём разница между лицевым и расчётным счетами

Как выбрать, какой счёт открыть

Как открыть расчётный счёт

Как открыть лицевой счёт

Можно ли использовать лицевой счёт вместо расчётного

Выгоды расчётного счёта для ИП и бизнеса

Итог

Что такое расчётный счёт

Согласно инструкции Банка России, расчётный счёт — это банковский счёт для ИП и юридических лиц. На него поступают средства от клиентов и партнёров, авансы и другие доходы. Деньги с расчётного счёта (р/с) можно тратить на поддержание бизнеса: оплачивать аренду помещений, поставки товаров, налоги, переводить зарплаты сотрудникам.

Расчётный счёт — один из основных реквизитов компании как ИНН, ОГРН, БИК и юридический адрес. Необязательно открывать его в единственном числе. Закон разрешает предпринимателям иметь несколько расчётных счетов.

Какие операции проводят с помощью расчётного счёта

Расчётный счёт специально создан для бизнеса и предпринимателей. Он позволяет:

• получать коммерческие переводы, оплату из онлайн- и офлайн-магазинов;
• оплачивать услуги поставщиков и посредников;
• уплачивать налоги, обязательные взносы, сборы и кредиты;
• перечислять зарплату сотрудникам, оплачивать больничные, отпускные, командировочные;
• снимать наличные в банкоматах или кассах банков.

Для обналичивания средств с расчетного счета необходимо указать цель, на которую снимаются деньги: выплата зарплаты, прочие нужды и т.д.

К расчётному счёту предприниматель или организация могут подключить торговый эквайринг, чтобы клиенты могли оплачивать покупки картами в офлайн-магазинах. Также к расчётному счёту привязывают бизнес-карту. С её помощью предприниматели могут напрямую оплачивать расходы.

Что такое лицевой счёт

Лицевой счёт (л/с) — это номер клиента внутри определённой системы. Лицевой счёт используют в госсфере, банке, бухгалтерии, телекоммуникациях и других сферах.

Примеры:

• Индивидуальный лицевой счёт в Социальном фонде РФ. Его номер — это СНИЛС.
• Единый лицевой счёт (ЕЛС). Нужен для оплаты коммунальных услуг.
• Лицевой счёт таможни. Импортёры и брокеры зачисляют на него деньги, которыми уплачивают пошлины, налоги, акцизы.
• Лицевой счёт бюджетных учреждений. На него поступают деньги из государственного бюджета.
• Лицевой счёт в телекоммуникациях. Используется для оплаты услуг мобильных операторов, провайдеров.

В банковской сфере понятие «лицевой счёт» также имеет несколько значений. Его часто применяют для обозначения последних семи цифр расчётного счёта, а иногда лицевым счётом называют депозитный счёт. В этой статье мы рассматриваем лицевой счёт как банковские реквизиты, которые физлица или организации используют в некоммерческих целях.

Какие операции проводят с помощью лицевого счёта

Лицевой счёт чаще всего используют физические лица для личных нужд. Этот счёт есть у каждого человека, который пользуется банковской картой. С помощью лицевого счёта можно:

• получать зарплату, пенсию и пособия;
• безналично оплачивать покупки в магазине или онлайн;
• хранить деньги;
• оплачивать кредиты;
• открывать вклады;
• снимать наличные средства и пополнять счёт.

В чём разница между лицевым и расчётным счетами

Основная разница между лицевым счётом и расчётным в том, что первый нельзя использовать для ведения бизнеса. С л/с нельзя оплатить работу поставщиков, клиенты не могут перечислить на него деньги за товары или услуги. Однако существуют и другие различия.

Как выбрать, какой счёт открыть

Расчётный счёт необходим для проведения безналичных платежей для юрлиц и ИП, а лицевой счёт предназначен только для личных расходов. Расчётный счёт создан непосредственно для коммерческих операций и открывает предпринимателям и компаниям возможность использовать дополнительные услуги, которые значительно облегчат ведение бизнеса, участвовать в тендерах и госзакупках, брать кредиты и лизинг.

Как открыть расчётный счёт

Для открытия расчётного счёта нужно иметь один из статусов: ООО, ИП, НКО, организация одной из форм собственности. Самозанятым без статуса ИП и физлицам такой счёт недоступен.

Для открытия расчётного счёта необходимо заполнить заявку в выбранной банковской организации, подготовить список документов, посетить отделение банка или встретиться с менеджером в назначенном месте для подписания договора.

ИП нужно предоставить следующие документы:

• паспорт;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• подтверждение регистрации в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Юридическим лицам необходимо предъявить банку пакет документов:

• решение об учреждении организации;
• устав;
• паспорт руководителя;
• решение о назначении руководителя на должность;
• подтверждение постановки на учёт в налоговой;
• печать компании;
• образцы подписей всех сотрудников, у которых будет доступ к р/с;
• лист записи в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Открыть расчётный счёт можно в УБРиР — это бесплатно и быстро. Нужно просто оставить заявку на сайте, менеджер перезвонит, чтобы назначить встречу для подписания документов. Также на сайте есть калькулятор, который поможет подобрать выгодный тариф для обслуживания.

На сайте УБРиР можно самостоятельно заполнить заявку либо запросить звонок менеджера, который поможет открыть расчётный счёт

Как открыть лицевой счёт

Физлицам, ИП, организациям необходимо заполнить заявку онлайн или в отделении банка. Организациям перед этим нужно открыть расчётный счёт.

Можно ли использовать лицевой счёт вместо расчётного

Закон обязывает юрлиц вести деятельность с использованием расчётного счёта. Для ИП таких требований нет. Они могут работать без расчётного счёта, но это наложит на их деятельность серьёзные ограничения. Из Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У следует, что операции можно проводить наличными деньгами, однако сумма сделки не должна превышать 100 тысяч рублей.

В законе прописано, что расчёты между юрлицами и предпринимателями следует вести в безналичном порядке

Использовать лицевой счёт вместо расчётного нельзя, это нарушение инструкции Банка. Если ИП или организация вместо расчётного счёта будут использовать лицевой, они столкнутся с серьёзными трудностями:

• Блокировка лицевого счёта, отказ банка в дальнейшем обслуживании. При открытии л/с клиент подписывает договор с банковской организацией. В нём есть пункт, запрещающий использовать счёт в коммерческих целях.
• Сложности с клиентами. Многие организации отказываются работать, если нет расчетного счета. Это связано с осложнением в составлении отчётности для налоговой. Компаниям проще и выгоднее работать с ИП и организациями, которые зарегистрированы по всем правилам.
• Повышенное внимание Федеральной службы по финансовому мониторингу. Согласно Федеральному закону №115-ФЗ, частным лицам необходимо доказывать, что постоянные крупные поступления — действительно личные средства, а не попытка легализовать незаконный доход.
• Проблемы с Федеральной налоговой службой. Если владелец счёта не сможет доказать, что не использовал лицевой счет в коммерческих целях, ФНС обязует его выплатить неуплаченные налоги со всей суммы.

Выгоды расчётного счёта для ИП

Несмотря на то что ИП не обязаны открывать расчётный счёт для ведения деятельности, его наличие открывает новые возможности для бизнеса:

• Можно осуществлять и получать безналичные переводы от клиентов и партнёров.
• Удобно оплачивать налоги, госпошлины, сборы.
• Легко переводить заработную плату сотрудникам.
• Можно участвовать в тендерах и госзакупках.
• Позволяет подключать дополнительные услуги, которые облегчают ведение бизнеса.

Благодаря тому, что все переводы проходят безналично, можно легко контролировать расходы и своевременно выполнять финансовые обязательства.

Итог

Расчётный и лицевой счёт — это разные понятия, в которых необходимо разбираться предпринимателям и бизнесу. Использование одного счёта вместо другого невозможно и будет иметь ряд неприятных последствий. Однако отличать один счёт от другого очень просто.

• Расчётный счёт используется ИП и юрлицами для коммерческих сделок, открыть его можно в отделении банка при предоставлении ряда документов.
• Лицевой счёт — широкое понятие, в узком смысле это банковские реквизиты, которые используются для некоммерческих целей физическими лицами и самозанятыми без статуса ИП.
• Юрлица обязаны совершать все коммерческие операции через расчётный счёт, это требование закона.
• ИП может работать без расчётного счёта, пользуясь только наличными и заключая договоры до 100 тысяч рублей.
• Расчётный счёт расширяет возможности бизнеса, позволяет участвовать в тендерах, госзакупках, даёт возможность пользоваться дополнительными банковскими услугами.
• Использование лицевого счёта в качестве расчётного приведёт к проблемам с налоговой и отказу в банковском обслуживании.

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»

Подпишитесь на социальные сети «УБРиР для бизнеса»: ВКонтакте и Telegram