Чем расчетный счет отличается от лицевого?

Лицевой и расчетный счета отличаются функционалом, возможностью использовать дополнительные услуги и вести коммерческую деятельность. Предпринимателям важно разобраться во всех этих нюансах, чтобы избежать дальнейших проблем.

В статье подробно рассказываем, что такое расчетный и лицевой счета, для чего нужны, какая между ними разница.

Что такое расчетный счет

Что такое лицевой счет

В чем разница между лицевым и расчетным счетами

Как выбрать, какой счет открыть

Как открыть Р/С

Как открыть Л/С

Почему ИП рекомендуется открывать Р/С

Подводим итоги

Что такое расчетный счет

Банковский счет для ИП и коммерческих организаций называют расчетным. На него поступают средства от клиентов и партнеров, авансы и другие доходы. Деньги с расчетного счета (Р/С) можно тратить на поддержание бизнеса: оплачивать аренду помещений, поставки товаров, налоги, переводить зарплаты сотрудникам.

К расчетному счету индивидуальный предприниматель или организация могут подключить торговый эквайринг, чтобы клиенты могли оплачивать покупки картами в офлайн-магазинах. Также к расчетному счету привязывают бизнес-карту. С ее помощью предприниматели могут напрямую оплачивать расходы.

Расчетный счет — один из основных реквизитов компании, как ИНН, ОГРН, БИК, юридический адрес. Необязательно открывать его в единственном числе. Закон разрешает предпринимателям иметь несколько расчетных счетов.

Какие операции проводят с помощью расчетного счета

• прием оплаты из онлайн и офлайн-магазинов, коммерческих переводов;
• оплата услуг поставщиков, посредников;
• уплата налогов, обязательных взносов, сборов, кредитов;
• перечисление заработной платы сотрудникам, оплата больничных, отпускных, командировочных;
• снятие наличных в банкоматах или кассах банков.

Для обналичивания средств с Р/С необходимо указать цель, на которую снимаются деньги (выплата з/п, прочие нужны и т.п.).

Что такое лицевой счет

В широком смысле — это номер клиента внутри определенной системы. Лицевой счет используют в госсфере, банке, бухгалтерии, телекоммуникациях и других сферах.

Примеры:

• Индивидуальный лицевой счет в Социальном фонде РФ. Его номер — это СНИЛС.
• Единый лицевой счет (ЕЛС). Нужен для оплаты коммунальных услуг.
• Лицевой счет таможни. Импортеры и брокеры зачисляют на него деньги, которыми уплачивают пошлины, налоги, акцизы.
• Лицевой счет бюджетных учреждений. На них поступают деньги из государственного бюджета.
• Лицевой счет в телекоммуникациях. Используются для оплаты услуг мобильных операторов, провайдеров.

В банковской сфере понятие «лицевой счет» имеет множество значений. Его применяют для обозначения последних 7 цифр расчетного счета, личные счета открывают физлицам или компаниям для оформления кредитов. При подключении зарплатных проектов для ИП каждому сотруднику фирмы банк также открывает Л/С. Еще лицевым иногда называют депозитный счет.

В узком смысле лицевой счет — реквизиты, которые физлица или организации используют в некоммерческих целях. Такой счет открывают в качестве дополнения к другим банковским продуктам.

Какие операции проводят с помощью лицевого счета

• получение и погашение кредитов;
• безналичная оплата крупных сделок, не связанных с коммерческой деятельностью компании;
• финансовый учет по приходным транзакциям.

В чем разница между лицевым и расчетным счетами

Основное отличие лицевого счета от расчетного — невозможность использовать его для ведения бизнеса. С Л/С нельзя оплатить работу поставщиков, клиенты не могут перечислить на него деньги за товары или услуги.

Другие отличия:

• Расчетный счет могут использовать ИП и компании, а лицевой счет — ИП, компании, физические лица.
• Расчетный счет необходим для обеспечения деятельности компании: получения средств, оплаты услуг, обязательных взносов. Лицевой счет предпринимателям понадобится для хранения средств, получения, оплаты кредитов, выплаты зарплат, физическим лицам — для хранения средств, оплаты коммунальных услуг, связи и других взносов, а госслужбам — для отслеживания движения бюджетных средств.
• Стоимость обслуживания расчетного счета зависит от условий банка, лицевой счет обслуживается бесплатно.
• У расчетного счета могут быть дополнительные функции: подключение системы 1C, эквайринга, проведение валютных операций. У лицевого счета такой возможности нет.

Как выбрать, какой счет открыть

Основной критерий выбора — цель, с которой открывается счет. Лицевой счет подходит для личных расходов, использования совместно с кредитной, дебетовой картой, вкладами.

Для коммерческих целей расчетный счет. Исключение — компании, которые работают только с оплатой наличными, сумма каждой сделки при этом не больше 100 000 ₽. В остальных случаях, по инструкциям Центрального банка РФ, предпринимателям нужно открывать расчетный счет.

Как открыть расчетный счет

Для этого нужно иметь один из статусов: ООО, ИП, НКО, организация одной из форм собственности. Самозанятым и физлицам такой счет недоступен.

Для открытия расчетного счета необходимо заполнить заявку в выбранной банковской организации, подготовить список документов, посетить отделение банка или встретиться с менеджером в назначенном месте.

ИП нужно предоставить следующие бумаги:

• паспорт;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• подтверждение регистрации в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Компаниям с другими формами собственности необходимо предъявить банку другие документы:

• решение об учреждении организации;
• устав;
• паспорт руководителя;
• решение о назначении руководителя на должность;
• подтверждение постановки на учет в налоговой;
• печать компании;
• образцы подписей всех сотрудников, у которых будет доступ к Р/С;
• лист записи в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Как открыть лицевой счет

Физлицам, ИП, организациям необходимо заполнить заявку, предоставить паспортные данные в отделении банка. Предпринимателям перед этим нужно открыть расчетный счет.

Почему ИП рекомендуется открывать расчетный счет

Штрафов за неиспользование Р/С в коммерческой деятельности нет. Но ИП, которые вместо расчетного счета используют лицевой, сталкиваются с другими серьезными трудностями.

• Блокировка лицевого счета, отказ банка в дальнейшем обслуживании ИП. При открытии Л/С клиент подписывает договор с банковской организацией. В нем есть пункт, запрещающий использовать Л/С в коммерческих целях. Любое нарушение приводит к блокировке, прекращению обслуживания.
• Сложности с клиентами. Многие организации отказываются работать с частными лицами. Это связано с осложнением в составлении отчетности для налоговой. Компаниям проще и выгоднее работать с ИП и организациями, которые зарегистрированы по всем правилам.
• Повышенное внимание Федеральной службы по финансовому мониторингу. Согласно Федеральному закону №115-ФЗ, частным лицам необходимо доказывать, что постоянные крупные поступления — действительно личные средства, а не попытка легализовать незаконный доход.
• Проблемы с Федеральной налоговой службой. Если владелец счета не сможет доказать, что не использовал Л/С в коммерческих целях, ФНС обязует его выплатить неуплаченные налоги со всей суммы.
• Сложности с учетом расходов. Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы», он не может использовать траты с Л/С, чтобы снизить налоговую нагрузку. Для ФНС эти затраты не имеют отношения к предпринимательской деятельности.

Подводим итоги

Что такое расчетный счет?

Это банковский счет, который открывают ИП и организации для осуществления коммерческой деятельности.

Что такое лицевой счет?

Номер клиента внутри определенной системы.

Чем расчетный счет отличается от лицевого?

Основная разница между лицевым и расчетным счетами — цель использования. Через Л/С нельзя проводить операции, связанные с предпринимательской деятельностью, а через Р/С — можно.

Как открыть лицевой счет и расчетный счет?

Для открытия любого счета необходимо составить заявку, собрать документы из установленного банком списка, посетить отделение. Или нужно встретиться с менеджером вне офиса.

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»