Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)

ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» уведомляет, о том, что в рамках Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее - FATCA) осуществил регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы США (IRS) и намерен выполнять требования FATCA.

Тип финансового института по FATCA - Lead of an Expanded Affiliated Group.

Классификация по FATCA финансового института по налоговому резидентству - Participating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGA.

GIIN - 4YRBDA.00000.LE.643

Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика

В целях оценки возможности отнесения клиента к категории клиента – иностранного налогоплательщика ПАО КБ «УБРиР» использует следующие критерии:

 

  1. В отношении клиента – физического лица:

    • наличие гражданства иностранного государства;
    • наличие вида на жительство в иностранном государстве;
    • наличие налогового резидентства в иностранном государстве;
    • наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в информационных системах банка.
  2. В отношении клиента – юридического лица:

    • место регистрации в соответствии с иностранным законодательством;
    • наличие контроля со стороны иностранных граждан и/или иностранных налоговых резидентов;
    • наличие иных признаков иностранного налогоплательщика в информационных системах банка.

Способы получения от клиентов необходимой информации в целях подтверждения/опровержения отнесения его категории иностранного налогоплательщика

В случае необходимости ПАО КБ «УБРиР» использует следующие способы:

  1. Устные вопросы и письменные запросы клиенту.
  2. Заполнение клиентом формы, подтверждающей/опровергающей возможность его отнесения к иностранным налогоплательщикам.
  3. Анализ доступной информации о клиенте.
  4. Иные способы, разумные и достаточные в каждой ситуации.