Чем отличается прибыль от дохода, выручки и оборота?

Начинающим предпринимателям бывает непросто разобраться с бизнес-показателями. Например, в чём разница между понятиями «прибыль» и «доход». Из-за этого может возникнуть недопонимание и неверная оценка деятельности компании.

В статье объяснили основные термины, показали их отличия друг от друга и рассказали, как рассчитывать показатели: выручку, доход, прибыль, оборот.

Содержание:

Что такое выручка

Что такое доход и в чём его отличие от выручки

Что такое прибыль и её отличие от выручки и дохода

Что такое оборот компании и его отличие от выручки и дохода

Коротко: в чём разница между бизнес-терминами

Что такое выручка

Общую сумму, которую получает компания за реализованные услуги и товары, называют выручкой. Показатель учитывает только поступления, которые приходят от основной деятельности бизнеса. В него не включают иные типы выплат, например возврат долга по кредиту, возврат аванса поставщиком за несостоявшуюся сделку или присуждение компенсаций по судебным решениям.

Выручку можно рассчитывать двумя способами в зависимости от системы налогообложения:

1. На общей системе налогообложения (ОСНО) выручку считают по методу начисления, т. е. по документам отгрузки — сколько товаров и услуг реализовано клиентам за период. При этом оплаты от покупателей в расчёт не берут.
2. На упрощённой системе налогообложения (УСН) доходы считают по кассовому методу, т. е. по поступлению на расчётный счёт денег за товары и услуги.

Что важно учитывать:

• Выручка не может быть отрицательной, ведь компания не может продать товары за отрицательную сумму. Например, невозможно выставить счёт и отгрузить товар на минус 20 000 рублей.
• Выручка может быть нулевой, если компания не продавала товары и услуги в определённый период. Например, предприниматель открыл ИП в феврале, а первые продажи были в июне. Получается, что за первый квартал выручка будет нулевая.

Выручка = Цена товара или услуги × Количество проданных товаров или услуг

В выручку не засчитывается компенсация по суду с подрядчиком, потому что эта выплата не относится к работе компании напрямую

Простыми словами выручка — это заработанные деньги компании от основного вида деятельности. Она входит в состав дохода компании и не может быть больше него.

Что такое доход и в чём его отличие от выручки

В доход засчитываются выручка и поступления, которые не относятся к деятельности компании напрямую. Они называются внереализационными поступлениями. Это деньги, полученные не от продажи товаров и услуг организации. Например, проценты по договорам займов, деньги от продажи имущества компании или начисление выплат по суду.

Что важно учитывать:

• В доход включаются только поступления, которые увеличивают капитал. В случае если компания взяла кредит и получила деньги на счёт, её капитал не увеличился, ведь появился долг, который нужно впоследствии вернуть.
• Доход, так же как и выручка, не бывает отрицательным, но может быть нулевым.
• Вклады владельцев в уставный капитал в доходе не учитываются. Формально они увеличивают капитал, но не связаны с работой компании напрямую.

Доход = Выручка + Внереализационные поступления

В доходе не учитываются вложения 500 000 рублей собственника, поскольку они не связаны с работой компании

Простыми словами доход — это выручка плюс деньги компании, которые она заработала помимо этого. Доход включает в себя выручку, он может быть больше или равен ей.

Что такое прибыль и её отличие от выручки и дохода

После вычета всех затрат в компании остаётся прибыль. Этот показатель рассчитывается как разница между доходами и расходами организации. Прибыль фиксируется только в том случае, когда компания зарабатывает больше, чем тратит. Если происходит наоборот, ситуация называется убытком.

Что важно учитывать:

• Основные виды прибыли: маржинальная, валовая, операционная, чистая. Способ расчёта зависит от того, какие расходы вычитает компания. Например, маржинальная прибыль показывает, сколько компания заработала после вычета затрат, которые связаны напрямую с производством товара или оказанием услуги.
• Подробно о видах прибыли и разнице между ними рассказали в статье «Как рассчитать прибыль».
• Чистая прибыль используется для расчёта рентабельности. Например, для рентабельности продаж, которая показывает, сколько прибыли принёс каждый рубль выручки.

Рентабельность продаж = Чистая прибыль ÷ Выручка × 100%

• Прибыль может быть положительной, нулевой или отрицательной — убыток, если компания тратит больше, чем получает. Например, так происходит при расширении компании, когда организация нанимает больше сотрудников и закупает новую технику. Нулевая прибыль показывает выход бизнеса на точку безубыточности, на которой он полностью окупил расходы и вышел в ноль.

Прибыль = Доходы − Расходы

Если бы расходы составили более 2 000 000 рублей, результат бы назывался убытком

Простыми словами прибыль — это деньги компании, которые остались у неё после вычета всех расходов. Чистая прибыль — главный показатель, который рассчитывает каждый бизнес.

Наглядный пример, как выглядит соотношение прибыли, выручки и дохода

Что такое оборот компании и его отличие от выручки и дохода

Под оборотом компании чаще всего понимают все средства, которые получены компанией за определённый период. Таким образом организации могут оценить свои успехи на конец квартала или по итогу года: складывают поступления денег за несколько месяцев и сравнивают с показателями прошлого периода.

Оборот компании бывает следующих видов:

• Финансовый оборот — средства, которые получила компания от реализации товаров и оказания услуг. Например, оплата за товар от покупателя и платёж за дополнительные услуги, которые она оказывает время от времени.
• Денежный оборот — все деньги, которые есть на расчётных счетах и в кассе компании за период, то есть все наличные и безналичные средства.
• Операционный оборот — деньги, которые получены от основного вида деятельности. Например, если компания занимается продажей автозапчастей, то все поступления от покупателей войдут в этот вид оборота.
• Инвестиционный оборот — средства, которые получила компания от инвестиций или при продаже собственных активов. Например, поступления от инвестирования в акции или другую компанию, от продажи б/у оборудования.
• Общий оборот — совокупная стоимость всех активов компании, в том числе стоимость сырья, товаров, готовой продукции, доходы от инвестиций, деньги собственника. Исключают из него только дебиторскую задолженность.

Общий оборот компании включает в себя все остальные виды оборота

Оборотные средства могут быть собственными и заёмными. Например, у компании есть уставный капитал, прибыль за предыдущие годы, полученные проценты по депозитам — собственные средства. И есть привлечённые займы, банковские кредиты и кредиторская задолженность перед поставщиками — заёмные средства.

Что важно учитывать:

• Оборот может быть равен выручке или доходу. Он может быть нулевым, если компания не вела деятельность какое-то время, но не бывает отрицательным.
• Видя свой оборот, владелец бизнеса знает, какими средствами он располагает для развития компании.
• Сравнение оборота компании с затратами помогает определить, какое направление бизнеса эффективнее.

Коротко: в чём разница между бизнес-терминами

Мы собрали основные показатели и дали каждому короткое понятное объяснение. В эту памятку можно подглядывать, если забудете значение термина:

Выручка. Деньги, которые компания получает от своей деятельности, продавая товары и оказывая услуги. Например, если маркетинговое агентство размещает рекламу на 100 000 рублей и рисует баннеры за 100 000 рублей, выручка окажется 200 000 рублей.

Доход. Все денежные средства, которые получает компания. Показатель учитывает деньги от основной деятельности бизнеса и прочие поступления, не связанные с ней напрямую. Например, если агентство получило выручку в 200 000 рублей и выиграло суд на 100 000 рублей, доход окажется 300 000 рублей.

Прибыль. Доход компании, из которого вычли расходы. Например, если агентство за месяц из разных источников получило 300 000 рублей и потратило 50 000 рублей, прибыль будет 250 000 рублей.

Оборот. Синоним выручки бизнеса за указанный период. Например, если компания каждый месяц зарабатывала по 100 000 рублей, её оборот за год — 1 200 000 рублей.

Подготовили сравнительную таблицу по всем четырём показателям:

Для клиентов доступен сервис СБИС от УБРиР, который объединил в одну экосистему СБИС Бухгалтерию, ЭДО и отчётность. Не только бухгалтер, но и руководитель компании может воспользоваться данными, чтобы рассчитать основные показатели и быть в курсе состояния бизнеса.

Автор: редакция «УБРиР для бизнеса»

Подпишитесь на социальные сети «УБРиР для бизнеса»: ВКонтакте и Telegram