Налоги ИП

Каждый индивидуальный предприниматель обязан платить налоги. Их размер и количество зависит от налогового режима, который используется в деятельности. Перед началом собственного дела всегда необходимо разработать бизнес-план. В этих расчетах немаловажное место уделяется оплате налогов ИП. Так как в структуре любой коммерческой деятельности значительную часть расходов занимают именно налоги.

Фиксированные платежи

Регистрация в качестве ИП автоматически подразумевает обязательные взносы в ПФ (Пенсионный Фонд России). Каждый ИП должен делать такие отчисления, даже при остановке деятельности. Размер взносов фиксирован и ежегодно индексируется. Самая актуальная информация о страховых взносах и их размерах всегда доступна на сайте ПФ.

Зарплатные налоги

ИП вправе вести деятельность как самостоятельно, так и с помощью дополнительных работников, которые будут трудиться по трудовым или гражданство-правовым договорам. Принимая в свой штат наемных работников, предприниматель обязан выплачивать зарплатные налоги:

своевременно начислять Налог на доходы физических лиц – НДФЛ (подробные сведения представлены на сайте Федеральной Налоговой Службы);
делать отчисления во внебюджетные фонды.

Налоги по системе налогообложения

Какие налоги платит ИП? Здесь все зависит от системы налогообложения. Их несколько:

ОСН (Общая Система Налогообложения). Если ИП не переходит ни на один из спецрежимов, то он автоматически становится плательщиком ОСН. Сюда входят НДФЛ, НДС (18% или 10%)*, налог на имущество. Еще необходимо будет платить транспортный, а также земельный налоги. Подобный режим подходит только крупным предпринимателям. В нем также есть смысл, если имеются выгодные партнеры, работающие с НДС. Полная информация по НДС доступна на сайте ФНС.
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). Применение этого режима допускается не во всех регионах РФ и не на всех видах деятельности. Преимущественно это торговля, разного вида услуги, общественное питание. Оплата налога производится по ставке 15% от вмененного дохода. Полная информация по ЕНВД размещена на сайте ФНС.
УСН (Упрощенная Система Налогообложения) со ставкой 6%. Налоги ИП при УСН на этом спецрежиме составляют 6% от всех полученных доходов. Применение УСН возможно исключительно при выполнении ряда условий. Актуальный список условий размещается на сайте Федеральной Налоговой Службы.
УСН со ставкой 15%. Налоги ИП при «упрощенке» на данном спецрежиме составляют 15%.
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог). Подходит только производителям сельскохозяйственной продукции. Особенностью этого спецрежима является замена целого ряда налогов на один.
ПСН (Патентная система налогообложения). Этот режим вправе применять только ИП. Предприниматель получает специальный документ, который дает ему право на ведение бизнеса.

Сроки уплаты налогов ИП различны и определяются действующим законодательством. Актуальная информация по всем системам налогообложения находиться на сайте Налоговой службы.

Дополнительные налоги

Дополнительные налоги ИП выплачивает, если занимается:

реализацией подакцизных товаров;
добычей полезных ископаемых;
использует водные объекты;
пользуется недрами либо объектами животного мира.

Подведение итогов

Первоначально ИП должен определиться с системой налогообложения, опираясь на вид деятельности. На сумму отчислений в бюджет влияет наличие или отсутствие сотрудников. Размер налогов ИП без сотрудников значительно меньше, так как не нужно делать отчисления, связанные с заработной платой.